2026年7月1日开始，澳洲个人所得税第二档税率从16%降至15%。受影响的是$18,201到$45,000这一段收入——从原来每澳元交16分税，降到交15分。对于年收入超过$45,000的打工人来说，这意味着全年净省$268（约1,250元人民币），相当于每个月多出约22澳元。这已经是第三阶段减税计划的连续第三年降税：2024年7月从19%降到16%，2025年维持16%，2026年降到15%，2027年7月还会再降到14%。
2026-27财年澳洲居民完整税率表
以下税率为2026年7月1日起执行，适用于澳洲税务居民。所有金额均为年收入，不含全民医保税（Medicare Levy，大部分人按应税收入的2%缴纳）。
$0 – $18,200：免税。 免税门槛未调整，依然是$18,200。不到这个金额，一分钱税都不用交。
$18,201 – $45,000：超出$18,200的部分，每澳元交15分税。 这是本次唯一变化的税档，比去年低了1个百分点。在$45,000收入点，累计税额为$4,020（去年是$4,288）。
$45,001 – $135,000：$4,020加上超出$45,000部分的30%。 这个区间的税率和起征点都和去年一样。在$135,000收入点，累计税额为$31,020。
$135,001 – $190,000：$31,020加上超出$135,000部分的37%。 在$190,000收入点，累计税额为$51,370。
$190,001以上：$51,370加上超出$190,000部分的45%。
四个高税率档（30%、37%、45%）及其起征点全部未变。唯一改变的就是最低那档从16%变成15%。建议使用我们的澳洲个税计算器直接输入你的年收入，一键得出应缴税额和到手工资。
不同工资到手能多拿多少？四个真实案例算给你看
如果你的年收入在$45,000以上，其实算法极其简单：因为税率只差了1个百分点，而受影响的区间宽度固定是$26,800（$45,000 − $18,200），所以无论你赚8万还是18万，省下的钱都是同一个数——$268。下面用四个工资水平完整推演，并换算人民币方便华人读者直观理解（按1澳元≈4.65元人民币计算）。
年薪6万澳元（约28万人民币）
2025-26财年：税额 = $4,288 + ($60,000 − $45,000) × 30% = $4,288 + $4,500 = $8,788。到手 $51,212。
2026-27财年：税额 = $4,020 + $4,500 = $8,520。到手 $51,480。
多拿：$268/年（约1,250元人民币），每月多约104元人民币。
年薪8万澳元（约37万人民币）
2025-26财年：税额 = $4,288 + ($80,000 − $45,000) × 30% = $4,288 + $10,500 = $14,788。到手 $65,212。
2026-27财年：税额 = $4,020 + $10,500 = $14,520。到手 $65,480。
多拿：$268/年。扣除约$1,600的全民医保税后，实际多留约$234。
年薪10万澳元（约46.5万人民币）
2025-26财年：税额 = $4,288 + ($100,000 − $45,000) × 30% = $4,288 + $16,500 = $20,788。到手 $79,212。
2026-27财年：税额 = $4,020 + $16,500 = $20,520。到手 $79,480。
多拿：$268/年。扣除约$2,000的全民医保税，实际多留约$228。
年薪15万澳元（约70万人民币）
2025-26财年：税额 = $31,288 + ($150,000 − $135,000) × 37% = $31,288 + $5,550 = $36,838。到手 $113,162。
2026-27财年：税额 = $31,020 + $5,550 = $36,570。到手 $113,430。
多拿：$268/年。扣除约$3,000的全民医保税，实际多留约$214。
四个案例结论一致：只要年收入超过$45,000，2026-27财年额外到手就是$268。这不是按百分比算的，而是一个固定金额，因为它只是$18,201−$45,000这一段收入税率降了1%。对于年收入不到$45,000的人，节省金额按比例递减——比如年薪$30,000的人省($30,000 − $18,200) × 1% = $118。年薪不到$18,200的人没有节省，因为本来就不用缴税。
这次减税对你的贷款能力有多大影响？
单看$268的年度减税，对房贷额度的影响微乎其微。银行在计算还款能力时使用的是税前收入，而不是税后，因此个税降低本身不直接增加银行眼中的"可支配收入"——他们主要看的是总收入（gross income）。
但换个角度看：如果你在2023-24财年就已在澳洲工作，拿10万年薪，当时每年缴税约$22,600；到2026-27财年，同样的10万年薪只缴$20,520。三年累计每年少缴约$2,080——合每月多出约$173。以银行常用的9.5%评估利率反推，这$173/月的增量大约对应$18,000−$20,000的额外贷款额度。
真正卡贷款额度上限的通常不是税率，而是APRA的3%还款缓冲。如果你想了解自己的最大可贷额度受哪些因素影响，可以看我们的APRA还款能力缓冲解析。
非税务居民与打工度假签证持有者的税率
本次降税只适用于澳洲税务居民。非税务居民和打工度假者（417/462签证）使用独立的税率表，不受本次调整影响。
非税务居民（Foreign Residents）
非税务居民不享受$18,200免税额，也不用缴全民医保税。税率简单粗暴：
- $0 – $135,000：统一30%，没有任何累进
- $135,001 – $190,000：$40,500加上超出$135,000部分的37%
- $190,001以上：$60,850加上超出$190,000部分的45%
一个年入$80,000的非税务居民要缴$24,000的税，而同等收入的税务居民只缴$14,520——差额高达$9,480。这也是为什么很多在澳洲工作的华人会优先确认自己的税务居民身份——这个身份直接决定了你口袋里实际能留下多少钱。判断标准不只看签证类型，更关键的是你是否满足ATO的居住测试（resides test）、住所测试（domicile test）或183天测试。
打工度假者（Working Holiday Makers, 417/462签证）
打工度假者走在中间路线——既不是完全的非居民税率，也不是居民税率：
- $0 – $45,000：15%
- $45,001 – $135,000：$6,750加上超出$45,000部分的30%
- $135,001 – $190,000：$33,750加上超出$135,000部分的37%
- $190,001以上：$54,100加上超出$190,000部分的45%
一个年入$30,000的打工度假者缴税$4,500（15%全额），而同等收入的居民在扣除$18,200免税额后只需缴$1,770。这是一笔很大的差额——背包客们在规划澳洲工作之旅时应该把这个因素考虑进去。更多关于学生贷款与税务的关系，可以看我们的2026-27年HECS/HELP还款指南。
2026-27财年哪些没变？
减税之外，以下几个重要项目维持原样：
- 免税起征点$18,200不变
- 30%、37%、45%三个高档税率和所有起征点均未调整——这些档位不随通胀自动调整，意味着"税档潜移"（bracket creep）依然在悄悄推高实际税负
- 全民医保税维持2%
- 高收入无私人医保附加税（Medicare Levy Surcharge）维持1%–1.5%
- 中低收入税收抵免（LMITO）已于2021-22财年取消，不再回归
- 低收入税收抵免（LITO）保留：最高$700，在收入$37,500−$45,000区间逐步递减至零
如果你有HECS/HELP学生贷款，还款规则也已更新——2025-26财年起改为边际制，2026-27继续沿用。具体还多少、什么时候开始还，请看这篇澳洲学生贷款还款新规详解。
数据来源与时效说明
本文所有数字均来自澳大利亚税务局（ATO）发布的2026-27财年个人所得税税率表、经修订的《财政法修正案（生活成本减税）2024》以及ATO Schedule 7（外国居民税率）和Schedule 8（打工度假者税率）。16%→15%的降税自2026年7月1日起依法生效，2027年7月1日再降至14%的时间表同样已立法确定。
数据核验日期：2026年7月。所有金额均以澳大利亚元为单位，人民币换算仅为读者直观参考，按2026年7月汇率约1 AUD = 4.65 CNY计算，实际汇率会波动。
如需精确计算个人应缴税额，请使用我们的在线个税计算器，已内置2026-27税率、全民医保税、LITO以及HELP还款门槛。
常见问题
问：降税是从2026年7月1日开始吗？我需要等到报税才能拿到这笔钱吗？ 答：对，7月1日起生效。你的雇主应该从第一个发薪周期就开始按新税率预扣（PAYG withholding），所以每个月的到手工资直接就可以看到变化，不需要等到明年报税。如果你的雇主没有及时更新工资系统（小公司偶尔会出现这种情况），多扣的税额会在你提交2026-27年度报税时退还。
问：我在国内远程为澳洲公司工作，能享受这次降税吗？ 答：取决于你是否被认定为澳洲税务居民。如果你的工作完全在海外完成，且不符合ATO的居住测试，通常会被视为非税务居民，按30%统一税率缴税，无法享受本次降税。建议咨询注册税务代理。也可以通过Arrivau持牌顾问了解你的税务身份对贷款申请的影响——在一个工作日内回复。
问：2027年7月还会再降吗？税会不会涨回去？ 答：按现行立法，2027年7月1日税率从15%降至14%。之后没有进一步的减税立法。是否继续降税或增税，取决于下一届联邦政府（须在2028年5月前举行大选）的预算立场。目前各主要政党均未公开承诺取消已立法的第三阶段减税计划。
问：如果我年收入不到$18,200，还需要报税吗？ 答：如果你的年收入低于免税门槛且没有被预扣过任何税款，通常不需要提交报税表。但如果你被雇主预扣了税款（比如做短期工作），你应该提交报税申请退税。另外，如果你有HECS/HELP贷款，即使收入低于$18,200，ATO仍建议你提交non-lodgment advice。
问：全民医保税到底怎么算？是不是所有人都要交2%？ 答：不是。如果你的应税收入低于一定门槛（2026-27财年为$24,276，单身无子女），全民医保税会减免甚至免除。收入越高，减免越少，直至全额2%。具体门槛取决于你的家庭状况（是否有配偶、子女数量）。高收入者如果不购买私人医院保险，还可能需要额外缴纳1%–1.5%的附加税。
问：我是打工度假签证，报税时发现按居民税率缴了税——能改吗？ 答：打工度假者（417/462签证）依法适用WHM专用税率表，无论你是否被ATO认定为税务居民。如果你的雇主错误地按居民税率预扣，你可以在报税时更正，ATO会根据签证记录自动适用正确税率。多缴的税会退还。
本文为一般性信息，不构成财务、税务或法律建议。税率、起征点及税收抵免可能因立法变更而调整。个人税务情况请咨询ATO或注册税务代理。贷款额度与还款能力相关问题，请联系Arrivau持牌金融顾问——我们将在一个工作日内回复。