在澳洲，如果你的年收入超过$101,000澳元（单身）或$202,000澳元（家庭），且没有购买合规的私人住院保险，你需要在标准2% Medicare税的基础上，额外缴纳1%至1.5%的Medicare附加税（MLS）。一笔简单的账：年收入$120,000的单身人士，MLS约为$1,500，Medicare税为$2,400，合计医保相关税负$3,900。而一份基础住院保险的年费通常在$1,200至$1,500之间——买保险反而比交附加税更便宜。
这篇文章详细拆解Medicare税和MLS附加税的计算逻辑、各收入层级的实际税负，以及它如何影响你的房贷申请。
给中文读者：先理解澳洲的医疗税体系
澳洲的公共医疗系统叫Medicare，覆盖公立医院治疗、部分专科门诊和药品补贴。Medicare的资金来源之一，就是对纳税人征收的Medicare税。这是一个所有符合条件纳税人都须缴纳的税种，税率固定为应税收入的2%。
但Medicare不包含私立医院服务。为鼓励有经济能力的人自费购买私人住院保险、减轻公共系统压力，澳洲政府设立了一个“附加税”——Medicare Levy Surcharge（MLS）。简而言之：收入高于门槛值且不买私人住院保险，就得多交税。
对于刚从国内来澳的华人读者，可以将Medicare税理解为类似中国医保个人缴费的强制性部分，而MLS则是对高收入人群不买补充商业医保的财务惩罚。两者的核心差异在于：Medicare税基本人人要交（低收入者除外），MLS只针对中高收入且未投保人群。
Medicare税：你到底交了多少？
2025-26财年，Medicare税率固定为应税收入（taxable income）的2%。单身年收入低于$26,000、家庭年收入低于$54,591（每增加一名需抚养子女提高$2,507）者可获减免或豁免。超过这些门槛的纳税人，按全额2%缴纳。
以人民币计（按1澳元≈4.75人民币的参考汇率），不同收入水平下的Medicare税大致如下：
- 年收入$100,000（约47.5万人民币）：Medicare税 $2,000（约9,500元人民币）
- 年收入$150,000（约71.3万人民币）：Medicare税 $3,000（约14,250元人民币）
- 年收入$200,000（约95万人民币）：Medicare税 $4,000（约19,000元人民币）
Medicare税通过雇主代扣（PAYG）或年度报税时一并结算，对绝大多数纳税人而言是固定支出，没有规避空间。
MLS附加税：三个收入层级、全额计征
MLS的触发条件是：你有应税收入超过门槛，且在财年内任何一天没有持有合规的私人住院保险。合规要求保单必须由澳洲注册的健康保险公司提供，并包含住院保障。仅有牙科、眼科、理疗等附加险（extras cover）不符合豁免条件，旅游保险或海外访客保险同样不行。
2025-26财年的MLS单身收入门槛为$101,000，家庭门槛为$202,000（第一个受抚养子女后的每个额外子女，门槛提高$1,500）。
MLS的计征方式不是“超过门槛的部分乘以税率”，而是“将全部应税收入乘以对应税率”。这意味着一旦过线，整笔收入都按比例征税，边缘效应非常明显。三级税率如下：
单身人士：
- $101,000及以下：0%
- $101,001至$118,000：1.0%
- $118,001至$158,000：1.25%
- $158,001及以上：1.5%
以实际数字计算：
- 年收入$102,000：MLS约$1,020
- 年收入$120,000：MLS约$1,500
- 年收入$170,000：MLS约$2,550
- 年收入$200,000：MLS约$3,000
对于家庭，以合并收入按相同比例计算。年收入$250,000的夫妻，若未投保，MLS约为$3,750。
算一笔核心账：买保险 vs 交MLS，哪个更划算？
这是本文最核心的结论。澳洲基础住院保险的年费通常在$1,200至$1,800澳元之间（单身），夫妻或家庭保单约$2,400至$3,600。对比几种典型收入情境：
单身年收入$110,000： MLS 1.0% = $1,100。基础保险约$1,200-$1,400。接近持平，但买保险多了住院保障。
单身年收入$140,000： MLS 1.25% = $1,750。基础保险约$1,200-$1,500。买保险每年净省$250-$550，即约1,200-2,600元人民币。
夫妻合计年收入$240,000： MLS 1.25% = $3,000。夫妻保险约$2,400-$3,000。至少持平，通常更省。
单身年收入$180,000： MLS 1.5% = $2,700。基础保险约$1,200-$1,500。附加税是保险费的近两倍。每年净省$1,200-$1,500，即约5,700-7,100元人民币。
规律非常明显：收入越高，购买住院保险比缴纳MLS越省钱。在最高一档MLS（1.5%）的收入区间，买保险几乎总是更优解。而且你得到的是一份实实在在的住院保障，而非一笔沉没的税款。
另外注意一个时间细节：MLS按日计算。如果你在财年中途购买保险，只有未投保的天数需要缴纳MLS，不需要为全年买单。
MLS如何影响你的房贷申请？
这一点常被忽略。银行在评估你的贷款偿还能力时，会计算税后净收入。MLS是一项实打实的税务支出，直接减少你的税后可支配收入——银行看到的数字更低，贷款额度自然减少。
以APRA要求的3%利率缓冲评估（实际评估利率约9.2%-9.5%）计算：
- 单身年收入$120,000，缴纳MLS $1,500/年（每月$125），贷款额度减少约$13,000-$15,000
- 夫妻年收入$240,000，缴纳MLS $3,000/年（每月$250），贷款额度减少约$26,000-$30,000
如果你正在规划房贷申请且收入超过MLS门槛，提前购买住院保险不仅可以节省税费，还能直接提升银行评估的可贷款额度。这是贷款申请前容易被忽略的“隐性加分项”。
可以使用我们的收入税计算器精确估算你的Medicare税和MLS税负。
与贷款相关的策略建议
如果你准备在未来6至12个月内申请房贷，现在购买住院保险，让你的2025-26年报税记录显示较低的MLS或零MLS支出，银行在评估时就会采用更高的净收入数字。
确认你的保险类型。很多人持有附加险（如牙科、配镜），误以为这能豁免MLS。只有包含住院保障的保单才合规。可向保险公司确认保单是否标注为“eligible private hospital cover”。
如果纯粹是为了避税而购买保险，选择高免赔额（excess）的低保费方案是成本最低的路径。高免赔额不影响MLS合规状态。
另需注意终身健康保险附加费（Lifetime Health Cover），即如果你在31岁生日后的7月1日仍未购买住院保险，后续每延迟一年须额外缴纳2%的保费附加，最高累计70%，此附加与MLS分开计算。
2026年MLS政策变化
2025-26财年的单身MLS门槛从2024-25财年的约$97,000上调至$101,000，家庭门槛从$194,000上调至$202,000，属于按工资增长指数化的常规调整。三级税率结构（1.0%/1.25%/1.5%）未变。2026-27财年的新门槛尚未公布，但预计将延续指数化调整趋势。截至2026年7月，未有MLS立法层面的结构性变更信号。
常见问题（FAQ）
问：Medicare税和MLS附加税是两个不同的税吗？ 是的。Medicare税是对大多数纳税人征收的2%固定税率，用于资助公共医疗体系。MLS附加税是针对中高收入且未购买私人住院保险者的额外1%-1.5%税负。两者在报税表上分开列示。
问：MLS附加税是按总收入还是应税收入计算？ MLS按“MLS计算收入”征收，包括应税收入（taxable income）、需申报的附加福利（reportable fringe benefits）以及为税务目的加回的任何净投资亏损。不含养老金供款。
问：我是临时签证持有者，需要交MLS吗？ 如果你持有Medicare卡（部分国家与澳洲有互惠医疗协议），则需要缴纳Medicare税，若收入超过门槛且无住院保险，也须缴纳MLS。如果未注册Medicare且不享有公共医疗权益，通常不适用MLS。具体以签证类型和Medicare资格为准。
问：海外访客保险（OVHC）能豁免MLS吗？ 不能。OVHC、旅行保险等不视为MLS合规保险。只有澳洲本地注册保险公司发行的国内住院保单才符合豁免条件。
问：年中才买保险，MLS能省多少？ MLS按日计算。若在1月1日购买保险，前184天（7-12月）按应缴MLS计算，后181天豁免。不是全年全额征收。
问：意外收到一笔奖金导致收入跨过MLS门槛怎么办？ 如果在财年内没有持有合规住院保险，跨过门槛即触发MLS义务，无法事后补买保险来豁免。收入接近门槛且波动较大者，建议全年保持保险以避免意外税负。
本文仅为一般信息参考，不构成财务、税务或法律建议。MLS数据截至2026年7月。个人情况因人而异，请咨询持牌税务专业人士或Arrivau持牌顾问获取针对性建议——通常可在一个工作日内获得回复。